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FRANCE DEFI
France Défi est le 1er groupement français d'Experts comptables et de Commissaires aux comptes indépendants, dont la vocation principale est d'être la fonction Recherche Développement des Cabinets Indépendant. Il aborde ainsi les fonctions vitales des cabinets ( Métier, Marketing et Management) et s'attache à leur apporter des solutions concrètes ,opérationnelles et innovantes. Créé en 1989, France Défi est membre fondateur d'Euro Défi (Groupement Européen d'experts comptables et de juristes) et représente en France HLB International. Il regroupe aujourd'hui : 2.620 collaborateurs, 130 cabinets indépendants, 486 experts comptables, 244 sites géographiques. France Défi est certifié Iso 9001 depuis novembre 2004
Validez la faisabilité financière de son projet

Le Prévisionnel : décisif pour l’équilibre financier du projet

 

Vous avez validé l’adéquation entre votre idée, votre situation personnelle et le marché sur lequel vous allez vous lancer, il faut maintenant, avec l’aide de votre partenaire expert comptable, vous préoccuper de l’équilibre financier de votre projet.

 

Comment ? en établissant des prévisions pour savoir de quels capitaux vous devez disposer pour lancer et faire vivre votre entreprise, si les recettes pourront couvrir les charges liées à votre activité, si l’entreprise aura une trésorerie suffisante pour faire face à ses engagements. Ces prévisions sont généralement établies sur 3 ans.

Attention, les banquiers sont très attentifs à la qualité de votre dossier prévisionnel.

Les capitaux et le plan de financement initial : en voici un exemple simple

 

Besoins financiers durables

Ressources financières durables

Frais d’établissement

Apports personnels

Investissements nécessaires à l’activité

Apports des associés ou partenaires

Besoin en fonds de roulement : trésorerie nécessaire pour financer l’achat des stocks + crédit clients – crédits fournisseurs

Primes, subventions

Emprunts

 

Le plan de financement initial doit être complété d’un plan de financement pluriannuel, devant faire apparaître une capacité d’autofinancement (CAF) suffisante pour faire face à la croissance de l’entreprise et au remboursement des emprunts.

 

Autre élément important pour convaincre les banquiers de la viabilité de votre projet : évaluer votre chiffre d’affaires prévisionnel.

L’exercice consiste à déterminer :

§         Les « unités d’œuvre » correspondant à l’activité : m², ticket moyen des repas, coupe de cheveux, …

§         L’estimation du nombre de ventes de ces unités d’œuvre par jour, semaine ou mois, en tenant compte de la saisonnalité

§         Le prix de vente moyen de ces unités d’œuvre.

Il faut ensuite valider que la marge dégagée sur les ventes (par différence entre prix de vente et les charges variables liées aux ventes) permet de couvrir les charges fixes (loyers, honoraires, salaires et charges sociales…) et les autres décaissements (rémunération de l’exploitant, remboursement d’emprunt, …). Vous validerez ainsi les équilibres financiers du projet.

 

Attention à la cohérence entre l’évaluation du chiffre d’affaires prévisionnel et l’étude du marché : le banquier ne manquera pas de faire le rapprochement.

 

Le plan de trésorerie doit être préparé avec soin : il a pour objectif de définir mois par mois, les décaissements et encaissements à prévoir. Il permet d’identifier les périodes de « crise de trésorerie » et de rechercher les solutions avant de lancer l’activité. Une des causes de la disparition des entreprises nouvelles est l’insuffisance de trésorerie pour faire face à leurs dépenses.

 

Prochain rendez-vous, lundi 9 juillet 2007

Etape 3 : Recherche des financements et des partenaires